一、快速上手财务报表

财务报表是了解企业财务状况的关键，ERPNext能帮您轻松读懂。

- 资产负债表：这张表就像企业的“财务快照”，展示资产（如现金、设备）、负债（如欠款）和所有者权益。在ERPNext里，您能轻松筛选数据，比如选特定时间段查看资产变化，还能切换不同货币显示，方便跨国业务。通过对比资产和负债，能知道企业的偿债能力，若负债多，就要注意控制债务。

- 利润表：记录企业收入和支出，得出利润。在ERPNext，您可以按业务类型、时间筛选收入和费用，清晰看到哪些业务赚钱，哪些成本高。通过可视化图表，能直观看到利润走势，及时调整经营策略。

- 现金流量表：反映企业现金流入流出。在ERPNext，能按经营、投资、筹资活动分类查看现金流量。经营活动现金流量多，说明核心业务赚钱；投资活动现金流出多，可能是在购置资产；筹资活动现金流入多，可能是在融资。通过分析现金流量，能确保企业有足够现金运营。

• （一）资产负债表

1. 筛选区操作：在会计主体选择上，依据实际需求确定，若需查看公司整体财务状况选法人主体；分析特定项目或部门财务数据则选相应辅助核算维度。会计分期按查询目的设定，如年度分析选跨年查询；短期监控选月度或季度。货币计量根据业务涉及币种及分析需求，以本位币或外币折算呈现数据。
2. 可视化与数据解读：通过“资产 = 负债 + 权益 + 利润”等式理解财务状况，关注资产与负债、权益关系判断财务结构合理性。依据持续经营假设，评估公司资本充足性，如计算资产负债率等指标，数值过高则财务风险大。
3. 表格区分析：资产负债表上下列示便于对比多期数据，从分月、分季到跨年，满足不同频率披露要求。单独列示本期利润，方便实时追踪业绩，如每周或每日查看，及时评估业务活动财务影响，若某业务开展后利润明显变动，可及时调整策略。

• （二）利润表

1. 筛选区与资产负债表类似：按需求选择会计主体、分期和货币计量，确保数据范围和计量基础符合分析目的。
2. 可视化理解：利用“收入 - 费用 = 利润”等式分析盈利状况，关注收入增长趋势和费用控制情况。
3. 表格区要点：单步式利润表简单直观呈现收入和费用计算利润；多步式利润表分步计算，如先算营业利润，再算利润总额和净利润，便于深入分析利润构成。费用按职能划分，如销售费用、管理费用等，可分析各部门成本；按属性划分，如人工成本、材料成本等，利于控制成本。

• （三）现金流量表

1. 筛选区设置同前：精准筛选数据，为现金流量分析提供准确基础。
2. 可视化分析：从经营、投资、筹资活动三方面分析现金流量，与资金方“募投管退”对应。经营活动现金流量反映核心业务现金创造能力；投资活动体现资产购置和处置情况；筹资活动展示资金筹集和偿还状况。
3. 表格区选择：直接法通过现金收入和支出计算经营活动现金流量，清晰展示现金来源和去向；间接法以净利润为基础调整非现金项目和经营活动现金流动，便于分析净利润与经营活动现金流量差异。企业可根据自身需求和数据获取情况选择合适方法。

Financial Statements（财务报表）

• Balance Sheet（资产负债表BS）
• Profit and Loss Statement（利润表PL，BS右下角的变化明细）
• Cash Flow（现金流量表CF，BS左上角的变化明细）
• Trial Balance（试算表，更多财务报表项目的附注）
• Consolidated Financial Statement（合并财务报表）

1. Balance Sheet（资产负债表）
• 1）筛选区

会计主体：既支持法人主体（多主体的合并财务报表请用Consolidated Financial Statement），也支持内部责任中心、项目制或分部报告等其他辅助核算维度

会计分期：既支持跨年查询，也支持月度、季度、半年度等中期财务报告

货币计量：既支持本位币，也支持外币折算

• 2）可视化

会计等式：资产 = 负债 + 权益 + 利润

持续经营：关注公司资本充足性和法人有限责任的要求

• 3）表格区

• 资产负债上下列示（而非左右列示），方便列示更多分期（分月、分季甚至跨年），同时满足税务季度申报、内部管理月报等不同频率披露要求。
• 将本期利润单独列示，方便实时追踪业绩，从季度报税要求扩展到每周看甚至每日看，为满足管理上的“无宿治”创造条件，也有利于实时评估业务动作的财务影响。

2. Profit and Loss Statement（利润表）
• 1）筛选区

（同BS部分）

• 2）可视化

会计等式：收入 - 费用 = 利润

• 3）表格区

DS一下：单步式利润表 vs 多步式利润表，

费用的两种划分：function vs nature（职能 vs 属性）。

3. Cash Flow（现金流量表）
• 1）筛选区

（同BS部分）

• 2）可视化

持续经营：经营、投资、筹资（与资金方的“募投管退”对应）

• 3）表格区

DS一下：现金流量表间接法 vs 直接法

本地化方案可选择【中国会计】APP：支持定义多版本

附：财务报告业务流程图

注：上图引用自《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》解读